岳阳市云溪区财政局
关于编制2016年区级部门预算的通知
（岳云财预〔2015〕1号）
区直各预算单位：
为继续深化部门预算改革，做好2016年区级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，结合我区实际，现就做好2016年区级部门预算编制工作通知如下：
一、编制原则
2016年区级部门预算编制工作的指导思想是：紧紧围绕全面深化改革的总体部署，紧密结合财政经济形势，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构；从严控制行政性经费等一般性支出，确保“三公”经费只减不增；加强存量资金管理，强化预算执行监督；理顺区直机构改革，提高干部职工待遇，细化预算单位管理；推进预算绩效管理，提高预算透明度，构建全面规范、公开透明的预算制度，更好地服务云溪经济社会发展。根据上述指导思想确定2016年区直部门预算编制的基本原则：
1、厉行节约。按照作风建设要求，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，严控一般性支出，减少“三公”消费支出，降低行政运行成本，严控单位违反规定滥发津补贴行为，严控楼堂馆所建设。
2、择优保障。围绕中央省基本工资改革，落实干部职工待遇，加大“三农”、医疗保险和社会保障投入，保障民生支出，加快年度预算执行。加强财政存量资金管理，建立结转结余资金管理与部门预算编制结合机制，加大结余结转资金统筹使用力度。在保证各单位基本支出的前提下，重点确保区委、区政府决定的重大支出和民生支出。
3、深化改革。要硬化预算约束，牢固树立依法行政和先有预算后有支出的观念，理顺区直单位机构改革，提高年初预算到位率，降低代编预算比重，提高专项资金统筹使用力度，规范非税收入管理。
4、强化监督。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，实现预算绩效管理与预算编制、执行和监督的有机结合。强化部门部门预决算公开主体责任，健全信息披露制度，推进部门预决算、“三公”经费预决算公开常态化。
二、编制重点
1、坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。
按照中央八项规定、国务院“约法三章”以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》的要求预算编制，严格控制一般性支出，反对铺张浪费，不安排新建政府性楼堂馆所经费，加强机构编制管理，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化建设，努力降低行政成本。
2、加强存量资金管理，提高资金使用效率。
建立结转结余资金管理与部门年度预算编制相结合的机制。加大结余结转资金统筹使用力度，除在建工程、代付政府采购款等原因需跨年支付并经批准结转的项目资金外，其余年终未动用的专项资金和项目已完成结余的预算资金，原则上统一由区财政部门收回，不予结转（专项基金除外），经批准跨年度执行的专项资金可结转下年使用。对连续两年未用完的结余结转资金，由区财政全额收回。
3、硬化部门预算约束，压缩预算调整规模。
牢固树立依法行政和先有预算后有支出的观念，切实提高预算到位率，降低代编预算比重。各部门、各单位的预算支出必须以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出。各部门新出台的减收增支政策和措施，应当在预算批准前提出并在预算草案中作出相应安排。年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，原则上不出台增加当年支出的政策，必须出台政策的，通过以后年度预算安排资金。
4、落实基本工资改革，提高干部职工待遇。
基本工资提标。2016年全额预算单位，离退休费根据人事局按工资改革新标准审批金额安排到位，在职人员基本工资暂按300元/人、月标准将基本工资提标部分预安排到区直各预算单位，待人社局按新工资标准审批到位后据实结算。
5、深入推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益。
强化支出责任和效率意识，实现预算绩效管理与预算编制、执行和监督的有机结合；将预算绩效管理范围覆盖所有预算单位和所有财政资金；将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。
在编制2016年区级部门预算时，通过部门预算编制软件同步编制预算绩效目标，市直部门（单位）的部门整体支出和所有项目支出都要按要求填报预算绩效目标，与部门预算“同上报、同审核、同批复”。
6、推进部门预决算公开，提高预算透明度。
除涉密单位外，所有使用财政拨款的部门均应公开本部门预决算。除涉密内容外，部门预决算全部公开到支出功能分类项级科目。加大三公经费公开力度，所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开。强化部门主体责任，所有部门负责公开本部门及所属单位的部门预决算及“三公”经费预决算。部门预决算及“三公”经费预决算均应在批复后的30个工作日内公开。
三、编制方法
区直各部门要按照区财政局制定的部门预算统一表格及有关规定，编制本部门收入预算和支出预算。
（一）收入预算的编制
部门收入预算项目包括：经费拨款、纳入预算管理的非税收入拨款、纳入专户管理的非税收入拨款、政府性基金拨款、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入、上年结转等。
（二）支出预算的编制
部门支出预算包括：基本支出、项目支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出等。
1、基本支出定额标准。
基本支出包括工资福利支出、一般商品和服务支出、对个人和家庭的补助。其中：工资福利支出、对个人和家庭的补助，要根据我区统一规定的支出政策和单位编制内实有人数、离退休人数据实编报；一般商品和服务支出严格按照标准定额进行编报。具体编报要求如下：
（1）工资福利支出与对个人和家庭的补助
①基本工资。反映公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位（技术等级）工资；事业单位人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生见习期工资。
②基本工资提标。因基本工资改革尚未审批到位，反映基本工资提标净提标金额，为改革过渡期设置的经济科目。
③离退休费。按照人事部门根据新工资制度审批的离退休费填报。
④津贴补贴。对人员的津贴补贴标准按照2015年最新核定标准执行，分以下几种情况予以明确：A、在职公务员的津补贴按岳阳市政府《关于云溪区机关单位第三步规范公务员津贴补贴实施的批复》（岳政办函 [2014]74号）执行，由财政据实安排，其中离、退休人员分别占同职级在职人员的90%、75%（具体标准见附表）。B、没有纳入规范公务员津补贴范围的财政全额拨款人员，实行提高收入补助制度，财政按平均水平2.56万元的50%补助（统一按1.28万元计算），退休人员按在职的75%补助；义务教育阶段教师绩效补助总量按上年度12月份基本工资额度和规范后的津贴补贴水平核定（湘政发[2009]46号）；非义务教育阶段教师收入补助，按义务教育阶段教师补助标准执行。特殊岗位津贴的按相关文件执行。定额人员补助，按原定额标准不变。
⑤住房公积金： 财政全额拨款人员以基本工资加津补贴之和为基数，按12%的比例进行预算。
⑥医疗保险金：财政全额拨款的在编在岗及离退休人员由财政按3万元*编制人数*7%进行预算。
⑦生育保险金：财政全额拨款的在编在岗人员由财政按2万元*编制人数*0.5%）进行预算。
⑧养老保险金：全额拨款的在编在岗人员，区财政按基本工资的22%进行预算。
⑨工伤保险：按基本工资总额的2%进行预算。
⑩年终考核奖：财政全额拨款的区直单位在编在岗工作人员，年度考核称职的，年终财政增发第十三个月基本工资。
(2) 一般商品和服务支出。根据财政部《2015年政府收支分类科目》的要求，确定为办公费、公务接待费、差旅费、公务用车运行维护费等17个款级科目作为一般商品和服务支出，除工会经费、福利费外，其他费用采取包干补助，按全额拨款在职人员人平5000元/年的标准进行预算，离退休按400元/年进行预算，由各单位根据工作需要在总额内分配到具体“款”级科目。
①小车费：区四大家由财政按编制每台每年3万元安排；
②福利费：财政全额拨款人员的福利费由财政按单位基本工资总额的2.5%安排。
③工会经费：财政全额拨款人员的工会经费由财政按单位基本工资总额的2%安排，其中60%下到单位，40%统一划转给区总工会。
④政法保障经费：按照上级政策要求，对法院、检察院、纪委在编在岗人员，按3万元/人.年的标准进行保障，司法局按2.5万元/人·年安排，纪检书记由区纪委派驻的按0.5万元/年安排。
2、项目支出预算。项目支出包括专项商品和服务支出、对企事业单位的补贴、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、其他支出等。
项目支出预算要在保证基本支出预算后，在预算控制数范围内申报项目，应首先确保上级政策明确规定和区委、区政府要求实施的项目，项目一旦确定，不得自行随意调整。
3、非税收入计划的核定
根据单位近年来的实际收入情况，采取预算单位申报、非税收入管理局核定的办法确定。部门单位要进行认真分析测算，将能预计到所有非税收入（不含教育收费）统筹纳入收入编制，以便全面反映单位收支情况。
4、资产资源收入的核定
由各预算单位申报，财政局业务股室进行核定，资产股牵头汇总编报。各单位要根据要求如实填报，不得少报、瞒报、漏报，更不能坐收坐支，否则，一经查实将加倍扣减预算经费。
（三）“三公”经费预算的编制
部门“三公”经费预算表包括基本支出（一般商品服务）安排的“三公”支出、专项商品服务支出安排的“三公”支出。
1、基本支出安排的“三公”支出包括一般商品服务支出中用于公务接待、公务用车购置及运行、其他交通等费用。基本支出安排的“三公”支出预算不得超过一般商品服务支出支出预算总额。
2、专项商品服务支出安排的“三公”支出包括专项商品服务支出中用于公务接待、因公出国（境）、公务用车运行维护、其他交通等费用。项目支出安排的“三公”支出预算不得超过专项商品服务支出总额。
四、编制日程
2016年部门预算编制按照“两上两下”的程序进行。具体时间和程序安排为：
1、“一上”阶段。各基层预算单位按照预算编制要求编制本单位预算建议草案，并提供相关的基础数据和资料，由主管部门审核汇总后，于11月15日前报区财政局归口业务股室。
2、“一下”阶段。区财政局根据财力可能对各部门报来的预算进行审核后，初步确定预算草案，并于11月25日前送各部门征求意见。
3、“二上”阶段。各基层预算单位对预算草案进行核对后报主管部门，再由主管部门于12月1日前报区财政局归口业务股室。
4、“二下”阶段。区财政局审核汇总形成的部门预算草案，报区政府常务研究、区委常委会议讨论后，提交区人大代表审议，最后由区人大常委会批复。区财政局在区人大批复后30个工作日内将各部门预算下达到预算单位。
五、编制要求
1、加强领导。预算编制工作政策性强、内容复杂、程序较多、涉及方方面面，各部门、各单位要切实把预算编制摆上重要议事日程，加强领导，充实人员，加强预算编制基础性工作，不断提高预算编制质量，确保预算编制规范有序地进行。
2、注重质量。各预算单位要严格按照相关文件要求，认真清查占用的资产和资源，摸清和掌握单位人员情况及收支的分析预测工作，确保基础信息真实可靠，认真细致地做好编报工作。向财政部门报送的预算文本须经单位和主管部门主要领导签字。
3、抓紧时间。2016年区直部门预算编制工作与往年相比时间更紧、内容更细、程序更多、依法依规编制的要求更高。各预算单位要抓紧布置，严格“二上二下”程序规定时间，按时按质完成部门预算编制各项工作任务。
2015年11月6日