关于2014年度财政收支决算情况的报告
——2015年6月25日在区四届人大常委会第18次会议上
区财政局局长 曹显良
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府的委托，向本次会议报告2014年度财政收支决算情况，请予审议。
一、2014年决算情况
（一）收入执行情况
1、公共财政预算收入完成情况：累计完成104508万元，占预算计划102352万元的102.11%，同比增长13.34%，其中：上划中央收入完成53554万元，同比增长22.8%；上划省级收入完成8178万元，同比增长11.28%；上划市级收入完成7839万元，同比增长11.52%；地方公共财政预算收入完成34937万元，同比增长2.1%。
2、地方公共财政预算收入构成情况：地方公共财政预算收入完成34937万元。①税收收入完成22797万元，占预算的103.1%，同比增长18.09%，占地方公共财政预算收入的65.25%。其中：增值税完成8567万元，营业税完成4396万元，所得税完成2899万元，耕地占用税完成2469万元，契税完成2047万元，其他税种完成2419万元。②非税收入完成12140万元，占预算的85.73%，同比下降18.61%，占地方公共财政预算收入的34.75%，其中：行政性收费9179万元，罚没收入2930万元，国有资源有偿使用收入31万元。
（二）地方公共财政预算支出决算情况
2014年地方公共财政预算支出91218万元，结转下年支出4723万元。
分构成支出情况：区本级预算支出实际执行42788万元；省市追加指标25598万元；项目转移支付8255万元；非税收入列支11536万元；上年省市指标结转支出3041万元。
分级次支出情况：区本级地方公共财政预算支出86783万元；对乡镇级补助支出4435万元。
分科目支出情况：一般公共服务支出11177万元；公共安全支出3902万元；教育支出9664万元；科学技术支出684万元；文化体育与传媒支出660万元；社会保障和就业支出10624万元；医疗卫生支出8468万元；节能环保支出4399万元；城乡社区事务支出12882万元；农林水事务支出10857万元；交通运输支出1617万元；资源勘探电力信息等事务支出1622万元；商业服务业事务支出833万元；住房保障支出7137万元；粮油物资储备事务支出1202万元；国债付息支出347万元；其他支出5142万元（主要是绩效奖励2300万元，税收征收补助支出1985万元）。
（三）收支平衡情况
按照现行财政管理体制及市对区的结算办法，2014年财力总计为103225万元。其中：上年滚存结余4424万元；地方公共财政预算收入34937万元；上级补助收入59764万元（其中：上级专项指标30320万、转移支付19629万元、两税返还收入4932万元、市对区体制补助1749万元、城建补助1529万元、教育事务补助872万元、港区体制结算321万元、市对区其他补助412万元）；地方债券转移性收入4100万元。
支出总计97094万元。其中：地方公共财政预算支出91218万元；上解上级支出4976万元；地方政府债券还本支出900万元；结转下年支出4723万元（其中2400万元列预算稳定调节基金科目），净结余1408万元。
（四）需要说明的相关事项
1、基金预算收支平衡情况：一是政府性基金收入完成2710万元，占预算的130.2%，预算支出为2080万元，超收630万元财力已统筹地方公共财政预算；二是社保基金预算完成14685万元，预算支出为17953万元（收支相差3268万元，是由于企业养老保险金由市级统筹造成的），总体上基本保持平衡，但失地农民保险金征收情况不理想，影响2015年的发放。三是国有资本经营预算收入完成366万元，预算支出316万元。
2、关于超收收入安排情况。2014年我区税收形成的地方公共财政预算收入任务为22111万元，实际完成数为22797万元，超收收入为686万元，年终决算时作了绩效奖励、财力分成等方面的支出。
3、关于预备费的使用情况。2014年区财政安排的预备费为300万元，实际支出为288.55万元。其中：一般公共服务支出98.8万元，文化体育与传媒支出11万元，医疗卫生与计划生育支出4.5万元，城乡社会事务支出37.2万元，农林水事务支出30万元，资源勘探信息支出3.8万元，公共安全支出25万元，其他支出78.25万元。
4、预算稳定调节基金的问题。过来我区一直没有提取预算稳定调节基金，从2015年开始，我们将按新预算法提取预算稳定调节基金。
二、2014年财政收支决算的特点
2014年，财政部门认真落实区人大有关决议，按照区人大及其常委会审查意见要求，紧扣改革主题，创新工作方式方法，积极推进各项改革，化解财政管理中长期积累的矛盾和问题，财政工作取得新成效，主要有如下几个特点：
1、财政运行态势稳健，财政实力持续提升
一是收入规模持续扩大。2014年，我区财政收入虽然受到国际国内经济形势下行、政策性减收、主体税源企业检修时间过长等多重不利因素影响，但最终还是超额完成全年预算任务，首次突破10亿大关。全年完成公共财政预算收入104508万元，比上年净增加12299万元，占预算的102.11%，同比增长13.34%，增幅高于全市平均13.2个百分点，排名全市第二位。区级收入继续平稳增长，财政增收基础更加牢固。同时，向上争资金、争项目成效显著。2014年，我区的上级补助收入达到59764万元，比上年增加4032万元，占到当年实现总财力的57.9%。其中：上级专项指标补助达到30320万元，比上年增加1636万元；项目转移支付8308万元，与上年持平；财力性转移支付11473万元，比上年增加2566万元。上级专项补助和转移支付的逐年增加，对我区经济和社会发展起到了较大的促进作用，特别是财力性转移支付的增长将长期受益，为财政年度收支平衡和可持续发展起到了重要的作用。
二是运行质量稳步提升。从我市2014年财政收入执行情况报表来看，我区税收总收入占公共财政预算总收入的比重达88.38%，比上年提高4.52个百分点，创历年以来新高。税收产生的地方公共财政收入占地方公共财政总收入的比重达到65.25%，比上年提高8.84个百分点，排名全市第一位。相应的非税收入实现了负增长，增幅为－18.6%，比上年同期净减少2800万元，较好地挤掉了财政收入中非税收入的水份。财政实力增强的同时财政质量也得到了空前提高，为今后年度争取上级转移支付打下了良好基础。
三是征管机制不断完善。面对困难和压力，财税部门强化收入动态分析，认真开展税源调查，提出了强化税收征管的措施和办法，充分挖掘增收潜力，积极拓宽增收渠道。及时调整稽查收入、企业搬迁、招商引资企业等税收级次，协调收入征收过程中出现的问题和困难，理顺市、区收入分配关系。强化综合治税和部门沟通协作，推动涉税信息及时向税收转化。制定行政事业性收费项目清单，取消不合法、不合规的收费项目，强化以票管费、以票促缴、以票治乱等工作措施，依法依规管理非税收入。
四是培植财源成效显著。突出涵养财源，综合运用资金、政策等手段，支持区域经济发展。2014年通过出口退税、税收奖励、争取项目资金等多种形式，支持中小企业技术研究和开发、科技创新和成果转化。着力培植基础财源，结合群众路线教育实践活动，加大对重点纳税企业走访调查力度，积极为企业排忧解难，促进企业发展和财政增收。2014年，全区20家重点纳税大户完成税收6.2亿元，占总税收收入的67.25%，同比增长25.37%，净增加额为12573万元。特别云溪工业园经过十多年来的投入和扶持，园区基础设施逐步完善，承载能力逐步增强，产业示范效益逐步显现，对财政贡献逐年增加。
2、民生支出不断加大，保障水平明显提高
在财政收支矛盾突出情况下，财政部门坚持民生优先，盘活存量、优化结构，集中财力保障重点项目支出和民生工程支出，使发展成果更多更公平地惠及全区人民。全区用于民生方面支出6.8亿元，占本级公共财政预算支出的75%，比上年度提高了2个百分点。 一方面惠民政策全面落实。全年“一卡通”发放粮食直补等19项惠农补贴，共计1270万元。完成农村“一事一议”奖补项目68个，投入奖补资金605万元。2014年我区城乡居民低保对象达到7647人，新增低保对象771人，发放低保金1817万元。全年拨付养老等社保基金5685万元，养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险事业基础进一步稳固。安排贫困生“两免一补”及贫困生扶助和中职助学金区级配套资金386万元。另一方面民生实事得到了有效保障。安排650万元，实施农业综合开发和土地整理，改造中低产田3800亩；安排550万元，扎实开展美丽乡村建设；安排650万元，用于校安工程建设；投入300万元，实施长岭片区城镇一体化管理；安排专项经费300万元，开展文明创建活动，市容市貌明显好转，农村环境不断改善。此外，交通运输、保障性住房建设、社会维稳、文化体育与传媒等其他社会公共事业支出都不同程度增加了投入，在财政大力支持下都得到了均衡发展。
3、财政管理更加规范，财税改革深入推进
按照新预算法及财税改革的总体要求，继续推进了一系列改革。逐步推进包括公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算在内的全口径政府预算管理机制；积极稳妥推进部门预决算及“三公”经费公开，选择五个部门单位进行预决算公开试点；启动了预算绩效管理工作，成立了专门班子，下发了相关文件。进一步扩大了政府采购范围，全年共完成政府采购220次，节约财政资金358万元，节约率达8.6%；推行阳光评审，操作程序更为规范严格，全年共评审项目229个，节减资金9700万元，资金节约率达到17%；不断完善公务卡结算办法，提高公务卡结算资金占授权支付资金的比例，全区公务卡支出1993万元，占授权支付的77%，比上年同期提高5个百分点；积极开展财政监督检查，先后对惠农资金落实、社保资金使用、农村“三资”账务管理进行检查，有力规范全区财经秩序。2014年根据党的群众路线教育实践活动建章建制要求，结合过来省市区审计中发现的问题，出台了云溪区政府性债务和出借财政资金管理办法、云溪区培训经费标准管理办法和关于进一步严肃财经纪律、规范财政财务管理的若干规定等10多项规范化制度，对创新规范全区的财政财务管理提供了强有力的制度保障。开展国库出借资金、政府债务、资金账户的清理工作，有效防范财政风险。认真办理人大代表建议、政协委员提案22件，得到了代表和委员的肯定和理解。对人大监督和同级审计中发现的问题进行认真整改，有力促进依法行政、科学理财。
主任、各位副主任、各位委员，在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行和预算执行中还存在一些问题：一是经济增速下行压力较大，生产要素成本上升，税源结构单一，政策性减收因素较多，财政增收困难；二是社会保障、干部职工待遇标准提高等财政刚性支出压力进一步加大，财政收入低速增长与支出刚性需求矛盾加剧；三是政府间事权和支出责任有待规范，财政绩效评价成果运用不够，财政监督力度尚需加强。财政各项改革进入攻坚克难阶段，我们将高度重视这些问题，采取有力措施认真加以解决。